Van begroting 2026 naar beleidsarme begroting 2027
De ontwikkeling van de begroting 2026 naar de beleidsarme begroting 2027 is in twee fasen tot stand gekomen. De eerste fase betreft de actualisatie die vóór de zomer is gestart en als onderdeel van de eerste tussenrapportage 2026 is vastgesteld. De tweede fase betreft de autonome ontwikkelingen die van invloed zijn op de begroting sinds de eerste tussenrapportage.
In het onderstaande overzicht worden beide fasen afzonderlijk gepresenteerd. Het resultaat van deze twee fasen vormt de beleidsarme begroting 2027. Lasten geven we aan met een plus. Baten geven we aan met een min.
Ontwikkeling programmabegroting | Meerjarenbegroting | |||
|---|---|---|---|---|
Bedragen x €1.000 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Primitieve begroting | -26 | -1.334 | -2.217 | -2.217 |
Eerste tussenrapportage 2026 | 495 | 189 | 433 | 433 |
Programmabegroting 2027 | 290 | 1.954 | 1.839 | 1.226 |
Stand beleidsarme begroting 2027-2030 | 759 | 810 | 54 | -559 |
De autonome ontwikkelingen zijn in de onderstaande tabel nader uitgesplitst. Daarbij is de volgorde van de programma's aangehouden. Een toelichting op de afzonderlijke posten is opgenomen binnen de desbetreffende programma's.
Autonome ontwikkelingen | Meerjarenbegroting | |||
|---|---|---|---|---|
Bedragen x €1.000 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Aansluitingen kapitaalegalisatiereserves | 16 | 0 | 0 | 0 |
Actualisatie budgetten BUIG en begroting 2027 GRGA | 972 | 2.097 | 1.466 | 345 |
Fasering voorbereidingskrediet Nieuwe Diep/Nieuwe Werk | 0 | 0 | -38 | -13 |
Financiering | -1.000 | -730 | -150 | 0 |
Gemeentefonds: meicirculaire 2026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Gewijzigde prognose FLO Veiligheidsregio | 4 | 88 | 42 | 39 |
GGD 2027 | 246 | 119 | 119 | 119 |
Indexatie bijdrage Cocensus 2027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lening Helder Vastgoed BV | 430 | 430 | 430 | 430 |
Ophoging groeifonds overhead | 118 | 0 | 0 | 0 |
Riolering mutatie voorziening | -529 | -618 | -954 | -274 |
Salarisbegroting 2027 | 469 | 959 | 1.452 | 1.452 |
Verhoging baten riool 2029 en 2030 | 0 | 0 | -183 | -646 |
Verhoging toeristenbelasting | -459 | -459 | -459 | -459 |
Verkeersregelaars budget noodgevallen | 25 | 25 | 25 | 25 |
Vervolgfase voorbereiding Nieuwe Diepe/Nieuwe Werk | 0 | 45 | 90 | 210 |
Totaal autonome ontwikkelingen | 291 | 1.956 | 1.840 | 1.227 |
Heroverweging cofinanciering (nieuwe) initiatieven
De gemeente neemt met enige regelmaat deel aan initiatieven met of van derden, en financiert in sommige gevallen dan ook een deel van de kosten (middels cofinanciering). Deze worden verder uitgewerkt en onder het licht gehouden in de eerste begrotingswijziging 2027.
Weerstandsratio en solvabiliteit
De paragraaf weerstandsvermogen gaat in op de financiële risico's en toont de weerstandsratio en solvabiliteit van de gemeente.
De weerstandsratio is een financieel kengetal dat aangeeft in hoeverre de gemeente in staat is om onverwachte financiële tegenvallers op te vangen. Een ratio groter dan 1,0 geeft aan dat de tegenvallers opgevangen kunnen worden. Op dit moment daalt de weerstandsratio van de gemeente in de meerjarenraming naar 1,2. Dit is hoofdzakelijk het gevolg van het negatieve resultaat voor de jaren 2026-2029 zoals gepresenteerd in deze beleidsarme begroting.
De solvabiliteit is een financieel kengetal dat het eigen vermogen uitdrukt in het totaal van het eigen en vreemd vermogen en geeft aan in welke mate de gemeente in staat is om aan haar verplichting te voldoen met eigen vermogen. Een solvabiliteitsratio onder 20% valt volgens de gehanteerde signaleringswaarden in de categorie ‘meest risicovol’. Op dit moment begroten we de solvabiliteit van de gemeente in 2027 op 11%.
Als onderdeel van het vreemd vermogen zijn leningen aangetrokken die zijn doorgeleend aan derden met voldoende zekerheden. Deze leningen passen bij het publiek belang dat Den Helder heeft bij het goed functioneren van de betreffende instellingen. Gecorrigeerd voor deze doorgeleende gelden bedraagt de solvabiliteit in 2027 14%.
In de huidige meerjarenbegroting staat de solvabiliteit onder druk als gevolg van negatieve resultaten in 2027-2029 en de investeringen zoals opgenomen in het Meerjaren Investerings Programma (MIP). Zowel de negatieve resultaten als de solvabiliteit kennen de volle aandacht van het nieuwe college richting de eerste begrotingswijziging. Het nieuwe college zorgt voor een sluitende begroting 2027 bij de eerste begrotingswijziging.
Het MIP bevat op dit moment nog de volledige geraamde investeringsportefeuille. Voor de financiële doorrekening is op basis van de realisatie in voorgaande jaren uitgegaan van een realistisch uitvoeringsniveau. Richting de eerste begrotingswijziging wordt het MIP opnieuw gefaseerd.