Als gemeente geven wij geld uit voor onderhoud, beheer en het verbeteren en vervangen van de riolering en voorzieningen die daarbij horen. Deze kosten worden gedekt uit de rioolheffing die onze bewoners en bedrijven betalen. In 2023 is het Programma Stedelijk Water en Riolering 2023-2027 vastgesteld. Bij de berekening van de kostendekking is rekening gehouden met de richtlijnen uit het Besluit begroting en verantwoording (BBV). Verder wordt in de berekening van het tarief rekening gehouden met de aan de riolering gerelateerde kosten, zoals straatreiniging, kolkenzuigen, perceptiekosten (kosten van aanslagoplegging en inning), overhead en btw. Voor de egalisatie van tarieven wordt gebruik gemaakt van de voorziening riolering.
Berekening kostendekkendheid rioolheffing (x € 1.000) | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
Lasten taakveld(en), inclusief (omslag)rente: | ||
7.2 Riool | 4.405 | 4.433 |
Baten taakveld(en), exclusief heffingen: | ||
7.2 Riool | 270 | 270 |
Toe te rekenen kosten: | ||
- overhead inclusief (omslag)rente | 634 | 1.090 |
- BTW | 2.148 | 2.757 |
Totale lasten taakveld(en) | 6.917 | 8.010 |
Dekkingsmiddelen | ||
Opbrengst heffingen | 6.859 | 7.329 |
Onttrekking aan voorziening riolering | 58 | 681 |
Totale dekking | 6.917 | 8.010 |
Dekkingspercentage | 100% | 100% |
Het tarief van € 230 is in 2027 kostendekkend omdat we middelen vanuit de voorziening kunnen onttrekken. Zoals we in het hoofdstuk 'Kostendekkendheid' beschrijven hebben we voorzieningen op de balans. Bij lagere basten dan lasten wordt een beroep gedaan ontstaat op de voorziening op op 100% kostendekkend uit te komen. De voorziening is ontstaan door overschotten van eerdere jaren en vloeit op de manier terug naar de inwoners van Den Helder. Bij de bepaling van het tarief is, naast de indexering van 3,6% voor gemeentelijke heffingen zoals vastgesteld in de uitgangspunten voor de begroting 2027, een trendmatige verhoging van 3,25% toegepast.
Op grond van het Programma Stedelijk Water en Riolering Den Helder 2023 - 2027 zou een trendmatige tariefstijging van 4,5% passend zijn geweest. Gezien de uitgestelde investeringen is besloten een lager verhogingspercentage toe te passen.
In 2027 hebben we de volledige overheadkosten aan het tarief toegerekend. In voorgaande jaren vond deze toerekening niet volledig plaats om de tariefstijging te beperken.